Definition Buchungsautomat zentrale Firmenkreditkarten

Nach dem Import und der Projektzuordnung durch die Mitarbeiter müssen die Kreditkartenabrechnungen in der Finanzbuchhaltung verarbeitet werden. Die Abrechnung erfolgt je Kreditkarte (zentrale Kreditkarte, Mitarbeiterfirmenkreditkarten) über Reiseabrechnungen. Dabei erfolgt die Abrechnung der Mitarbeiterfirmenkreditkarten wie bereits in den Kapiteln Definition Buchungsautomat (& S. 18-25) und Buchungsautomat Reisekosten (& S. 18-62) beschrieben wurde.

Speziell werden die zentralen Kreditkarten abgerechnet, die keinem Mitarbeiter zugeordnet wurden. Der Buchungsautomat wurde erweitert, um die Buchungsfälle einstellen zu können.

Abbildung: Reisekostenbuchungsautomat - Erfassungstyp, Reisekostenabrechnung zentrale Firmenkreditkarten

Da ein Kreditor zu einer zentralen Kreditkarte keinem Geschäftsbereich zugeordnet ist, ergeben sich nur zwei Buchungsfälle:

• Mandant Kreditkartenkreditor = Projekt Mandant: In der Regel werden Reisekosten für Projekte der eigenen Firma ausgegeben.
  Es stehen zwei Varianten zur Verfügung. In der ersten Variante wird immer die Kostenstelle des Projektes verwendet. In der zweiten Variante wird die Kostenstelle des Mitarbeiters verwendet, wenn ein Mitarbeiter der Kostenzeile zugeordnet wurde. Andernfalls wird die Kostenstelle des Projektes verwendet.

• Mandant Kreditkartenkreditor <> Projekt Mandant: Wenn Mitarbeiter mandantenübergreifend an Projekten arbeiten, so kann es sein, dass auch zentrale Flugkosten für Projekte aus einem anderen Mandanten gebucht werden.
  Die Kosten werden dann in drei Buchungen von Mandant (A) and Mandant (B) verarbeitet.
  1: Kosten an Firmenkreditor
  2: Debitor der Schwesterfirma (B) an Interne RK Kostenverrechnung-Erlöse
  3: Interne RK Kostenverrechnung-Kosten an Kreditor der Schwesterfirma (A)

Die Funktion des Simulators wird im Kapitel Buchungssimulator Reisekosten (& S. 18-37) beschrieben.