Pro Rata-Regel Verkauf

 

Abbildung 52002: Pro Rata Regel Verkauf Stammdatenformular - Grundlagen

Hinweis im Kapitel Beispielrechnungen (& S. 22-13) werden 7 Beispiele vorgestellt, auf die sich hier in der Beschreibung bezogen wird.

Siehe auch Pro Rata-Regeln Einkauf (& S. 22-18).

Bezeichnung

Die Bezeichnung wird später im Vertrag in der Wartungsposition sichtbar.

Mandant

Die Einstellungen sind mandantenspezifisch, da Sachkonten des jeweiligen Mandanten angesprochen werden können.

Rechnungsabgren­zung Beleg

• Stornierung des Quellbeleges: In den folgenden Beispielen wird davon ausgegangen, dass die Wartungsrechnung auf ein Erlöskonto gebucht wird, und diese Buchung zum Zwecke der Verteilung storniert werden muss.

• Keine Stornierung des Quellbeleges: Sollte die Kontenfindung in SBO bereits so eingestellt sein, dass die Rechnung (Quellbeleg) auf ein Abgrenzungskonto gebucht wird, dann reicht es aus, die zwölf Teilbeträge auf ein Erlöskonto zu buchen.

Aktion bei nur einer Periode

Wenn bei der Intervalleinstellung "Jährlich zum Jahresanfang" eingestellt ist und ein Kunde ab 1. Dezember mit der Wartung beginnt, dann beinhaltet die erste Rechnung nur einen Monat.

• Keine Buchung: Diese Standardeinstellung bei Regeln für den Verkauf wird bei einer Rechnung für einen Monat keine Buchung gemacht.

• Abgrenzung und Pro Rata-Buchung: Für den einen Monat wird sowohl die Abgrenzungsbuchung (negativer Rechnungsbetrag) als auch die Pro Rata-Buchung gemacht.

• Nur Pro Rata-Buchung: Nur die Pro Rata-Buchung (der Einstellung "Pro Rata Start") wird durchgeführt.

Rundungsmethode

• nicht Runden: Der monatliche Betrag wird mit zwei Nachkommastellen berechnet und verwendet. (Siehe auch Quelle Rechnungspositionsbetrag). [Beispiele 1-7]

• Runden auf Werte ohne Nachkommastellen: Der monatliche Abgrenzungsbetrag  von 83,33333 wird auf 83,00 abgerundet.

Rundungsdifferenz

Bei der Aufteilung des Betrages auf die Laufzeit wird der Betrag dividiert. Dabei kann es Rundungsdifferenzen geben. (Beispiel 1.000 EUR auf 12 Monate = 83,333333. Gerundet 83,33. 12*83,33 = 999,96 Rest 0,04):

• Rest auf ersten Monat: Der Rest von 0,04 wird im ersten Monat hinzuaddiert: 83,33+0,04=83,37, während die folgenden Monate mit 83,33 gebucht werden.

• Rest auf letzten Monat: Die ersten 11 Monate werden mit 83,33 und der letzte Monat mit 83,37 gebucht. [Beispiele 1-7]

Datumsabweichung 1. Monat

Beginnt der Wartungszeitraum nicht am 1. Januar, sondern am 10. Januar, dann muss der monatliche Betrag wiederum aufgeteilt werden.

Beispiel 3.720,00 EUR pro Jahr. Das sind 310,00 EUR pro Monat. Wartungszeitraum 10. Januar 2016 - 09. Januar 2017.

• Volle Monatsrate (keine Tagesanteile): Das Datum im Januar wird nicht berücksichtig, es werden 12 Raten zu jeweils 310,00 EUR gebucht. Dies hat den Vorteil, dass im Beispiel keine 13. Periode im Januar des Folgejahres bebucht wird. [Beispiel 1]

• Anteilig im ersten Monat (28-31 / 365 Tage): Der Betrag wird auf den 28, 29, 30 oder 31 Tag des ersten Monats verteilt und im Beispiel 10. Januar auf 22 Tage berechnet (10.-31. Januar). Dies ergibt 220 EUR für den Januar 2016 und in der 13. Periode 90 EUR. [Beispiel 2,3 und 5-7]

• Anteilig im ersten Monat (30 / 360 Tage): Die 22 Tage vom 10. Januar bis zum 31. Januar werden mit 22/30 auf 227,33 berechnet. [Beispiel 4]

Rate laufende Monate

• Gleiche Rate für alle Monate: Die Folgemonate (ab Februar) werden alle mit der gleichen Rate angesetzt. [Beispiel 1-4]

• Anteilig im laufenden Monat (28 -31 / 365 Tage): Die monatliche Rate kann die Länge des Monats berücksichtigen, so dass ein Februar eine kleinere Rate, als der März erhält. Beispiel: Beträgt der Jahresbeitrag 365 EUR, dann würde jedem Monat gemäß der Anzahl Kalendertage 1 EUR berechnet, wenn "Datumsabweichung 1. Monat" auf "Anteilig im ersten Monat (28-31 / 365 Tage)" steht. [Beispiel 5-7]

Methode für Storno­rechnungen

• Soll/Haben vertauschen: Die Ausgangsrechnung wird in der Regel "Debitor" an "Erlöse" gebucht. Die Option "Soll/Haben vertauschen" bucht dann "Erlöse" an "Abgrenzungskonto".

• Vorzeichen umkehren: Es wird gebucht: Abgrenzungskonto an Erlöse mit einem negativen Vorzeichen.

Buchungsdatum in späterer Periode

Sollte die Beispielrechnung über 1.000 EUR erst am 2. Februar geschrieben werden, aber der Wartungszeitraum beträgt immer noch Januar bis Dezember, dann ergeben sich zwei Möglichkeiten:

• Buchung zum Wartungsbeginn: Die erste Abgrenzungsbuchung über 83,33 EUR erfolgt im Januar, also vor der eigentlichen Rechnung. Es kann allerdings nur in den Januar gebucht werden, wenn die Buchungsperiode noch geöffnet ist.

• Buchung in Belegmonat: Im Beispiel würde dann die Rate für den Januar und den Februar in Monat der Rechnung gebucht.

Buchungen verzö­gern

Es ist nicht immer gewünscht, dass bereits Buchungen in zukünftigen Geschäftsjahren durchgeführt werden. Es kann eingestellt werden, dass der Buchungsautomat nicht alle ermittelten Buchungen direkt durchführt, sondern sich die Buchungen speichert und später nach Eröffnung des neuen Geschäftsjahres nachholt.

• Keine Verzögerung: (Standardeinstellung) Es werden alle Buchungen bis zu 37 Monaten in die Zukunft gebucht.

• Buchungsübergabe bis Ende aktuelles Jahr: Es werden nur die Buchungen im Geschäftsjahr der Ausgangsrechnung gebucht und die Folgebuchungen werden vorgemerkt.

• Buchungsübergabe bis Ende Folgejahr: Es werden die Buchungen im aktuellen Geschäftsjahr und im folgenden Geschäftsjahr ausgeführt und die Folgebuchungen werden vorgemerkt.

Siehe Pro Rata Buchungsassistent für verzögerte Buchungen (& S. 22-23).

Pro Rata-Regel Ein­kauf

Wenn eine Wartungsposition in eine Einkaufsposition eines Einkaufsprozesses umgewandelt wird, dann soll oder kann auf die Einkaufsposition ebenfalls ein Pro Rata-Mechanismus angewendet werden. An der Pro Rata-Regel Verkauf kann folgerichtig eine Verweis auf einer Pro Rata-Regel Einkauf hinterlegt werden. Wie später erläutert wird, kann der Einkaufsintervall auf der Einkaufsseite unterschiedlich sein. Der Lieferant rechnet nach Quartalen ab und der Kunde wünscht eine jährliche Abrechnung.