Assistent zur Berechnung der Provisionsrückstellungen
Unter MARIProject > Auftragsabwicklung > Provisionsabrechnung > Erstellen von Rückstellungen auf Basis von Ausgangsrechnungen muss regelmäßig der Assistent zur Berechnung der Rückstellungen geöffnet werden.
Auswahl des Bezugszeitraums
Der Assistent bietet drei Optionen:
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Erstellen von Rückstellungen auf Basis von Ausgangsrechnungen: Auf Basis der Ausgansrechnung wird der Rückstellungsbetrag errechnet und die Rückstellung gebildet.
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Stornierung der Rückstellungsbuchungen (Sonderfall) (& S. 43-14).
Der Assistent analysiert alle Ausgangsrechnungen an die Kunden in zwei getrennten Verfahren:
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Berechnung der projektbezogenen Provisionsrückstellungen
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Berechnung der nicht projektbezogenen Provisionsrückstellungen
Berechnung der projektbezogenen Provisionsrückstellungen
Im oberen Teil werden nach Projekten sortiert die Ausgangsrechnungen für den gewählten Zeitraum angezeigt. Rechnungen, für die bereits Provisionsrückstellungen erstellt wurden, werden grau dargestellt. Im unteren Bereich wird jeweils für die markierte Ausgangsrechnung die Provisionsberechnung dargestellt.
Schritt 1
Provisionsfähiger Betrag: Im ersten Schritt wird für jede Rechnung der provisionsrelevante Teil errechnet. Dazu wird zwischen Festpreis, Leistung nach Aufwand und Artikel nach Aufwand unterschieden. Gemäß den Grundlageneinstellungen im Mandantenstamm (siehe Einstellungen am Mandantenstamm (& S. 43-5)) wird aus dem Nettorechnungsbetrag der provisionsfähige Betrag berechnet,
Schritt 2
Provisionsfähiges Vertragsvolumen: Nach dem gleichen Prinzip wird der Vertrag nach dem provisionsfähigen Vertragsvolumen durchsucht.
Schritt 3
Rechnungsverhältnis: Berechnung des Rechnungsverhältnisses als Vergleich zwischen Schritt 1 und Schritt 2.
Beispiel: Ein Projekt besteht aus einem Festpreis über 1.000.000 EUR zuzüglich Installation vor Ort über geschätze 50.000 EUR (Leistung nach Aufwand) und einem Festpreis über 15.000 EUR für den Transport. Wenn der Transportartikel über eine Eigenschaft als nicht provisionsfähig gekennzeichnet ist, so errechnet sich ein provisionsfähiges Vertragsvolumen von 1.000.000 EUR.
Wird nun eine Teilrechnung von 100.000 EUR auf den Festpreis erstellt, so beträgt das Rechnungsverhältnis 10%. Wird dem Kunden zum Beispiel eine Installations- und Transportrechnung geschrieben, so würde das Rechnungsverhältnis 0% betragen, da beide Positionen nicht als provisionsfähig berücksichtigt werden.
Im oberen Teil des Assistenten kann der Anwender den provisionsfähigen Betrag der jeweiligen Rechnung überschreiben.
Unterer Teil: Anzeige der jeweils dem Projekt/Vertrag zugeordneten Provisionsempfänger.
Schritt 4
Bereits gebucht: Betrag der bereits gebildeten Rückstellungen auf den Vertrag.
Berechnete Rückstellung: Das Rechnungsverhältnis wird nun auf die jeweiligen Provisionen angewendet. Dazu wird von der Gesamtprovision die bereits gezahlte Provision subtrahiert und mit dem Rechnungsverhältnis multipliziert.
Schritt 5
Limitierung der berechneten Provision auf die Gesamtprovision. Wenn sich das Gesamtvolumen des Vertrages erniedrigt, kann es rechnerisch vorkommen, dass das Rechnungsverhältnis über 100% liegt. In diesem Fall wird der Betrag natürlich auf die Gesamtprovision begrenzt.
Schritt 6
Rückstellung: Die Höhe der Rückstellung kann vom Anwender geändert werden. Dabei wird wiederum die Limitierung beachtet, so dass nie die Gesamtprovision überschritten werden kann.
Schritt 7
Die gegebenfalls geänderten Werte können als Zwischenschritt gespeichert werden, wenn noch nicht sofort der Assistent fortgesetzt werden soll.
Über die Schaltfläche <Werte Speichern> können die manuellen Änderungen der berechneten Rückstellungen gespeichert werden, um an dem Assistenten zu einem späteren Zeitpunkt weiterarbeiten zu können.
Berechnung der nicht projektbezogenen Provisionsrückstellungen
Die Vorgehensweise der Berechnung ist analog zum vorherigen Kapitel. Allerdings kann nicht zwischen Festpreisen, Leistungen und Artikeln nach Aufwand unterschieden werden. Es wird lediglich die Eigenschaft an den Artikeln berücksichtigt, um die Provisionsfähigkeit der Zeilen in der Rechnung zu ermitteln.
In der letzten Spalte des unteren Bereiches kann die Journalbuchungsnummer eingesehen werden, wenn bereits eine Provisionsrückstellung gebucht wurde.
Ermittlung der zu buchenden Journalbuchungen
Für alle Provisionsabrechnungstypen bei denen die Option Rückstellungsbuchungen aktiviert ist, werden auf der folgenden Seite des Assistenten die Buchungen in einer Vorschau angezeigt.
Für die projektbezogenen Buchungen wird die Kostenstelle von dem Geschäftsbereich des Projektes und der Projektcode vom Projekt genommen.
Für nicht projektbezogene Buchungen wird die Kostenstelle und der Projektcode von der ersten Zeile der Auftragsbestätigung an den Kunden genommen.
Manuelle Erstellung von Rückstellungen
Sie haben auch die Möglichkeit Rückstellungen manuell zu erstellen, ohne dass eine Ausgangsrechnung erstellt wurde. In diesem Fall wird der maximale Provisionsbetrag berücksichtigt.
Stornierung der Rückstellungsbuchungen (Sonderfall)
Sollte es in besonderen Fällen notwendig sein, die erstellten Rückstellungsbuchungen zurückzunehmen, so besteht auf der ersten Seite des Assistenten „Erstellen von Rückstellungen auf Basis von Ausgangsrechnungen“ die Möglichkeit, die Option „Stornieren von Rückstellungen“ zu wählen. Diese Option erstellt für den gewählten Zeitraum Stornobuchungen aller zuvor erstellten Rückstellungen und löst die Verbindung zu den berechneten Provisionsempfängern. Dadurch kann der Prozess wieder von vorne gestartet werden.
