Wertaufteilung

Je nach Kundenwunsch kann es passieren, das Rechnungen zum Jahresende oder Quartalsende abweichend von dem Leistungsfortschritt erstellt werden müssen. So kann es vorkommen, dass eine Festpreisposition mit dem Kunden abgerechnet wird, die dazugehörigen Leistungen jedoch erst in den Folgemonaten stattfinden.

Um eine richtige Erlösrückrechnung der Leistungen zum Festpreis zu gewährleisten, kann eine Erlösrückrechnung mit Teilbeträgen einer Abrechnung durchgeführt werden.

Zum Beispiel wird eine Rechnung an Kunden A zum 01.12.2012 zu 100.000 EUR erstellt. Über SBO wird der Erlös auf einem Erlössachkonto ausgewiesen, wobei ein Teil der Leistung erst in den Folgemonaten erbracht wird. Um diese in der GuV zu berücksichtigen, wird der Erlös auf dem Sachkonto "Erlöse 19% abgegrenzt" manuell korrigiert.

Die Erlösrückrechnung in MARIProject prüft die Rechnungsbeträge mit den erbrachten Leistungen und korrigiert diese Leistungen auf Basis des Rechnungsbetrages. Im vorgestellten Beispiel ist die Rechnung aber nur auf Grund des Kundenwunsches und nicht auf Grund der Leistung über 100.000 EUR gestellt worden. Für die Erlösrückrechnung wäre der Basisbetrag von 10.000 EUR der richtige gewesen. In den Folgemonaten müssten dann wiederum 20.000 EUR und im Monat Mai 10.000 EUR an Rechnungswert für die Erlösrückrechnung berücksichtigt werden, anstatt 0 EUR, da der Rechnungsbetrag im Dezember über 100.000 EUR gestellt worden ist.

Man kann für jede Vertragsposition neben den Abrechnungskonditionen auch die Wertstellung eintragen.

• Erlösrückrechnung auf Basis der Wertstellung

 

Der Anwender hat die Möglichkeit, für die Position 30.11 und 30.04 jeweils eine Wertaufteilung festzulegen, z.B. mit der folgenden in der Tabelle angezeigten Wertaufteilung.

Über die rechte Maustaste gelangt man über die Option Abrechnungskondition für diese Position bearbeiten zu den Abrechnungskonditionen:

 

Im neuen Fenster klicken Sie mit der rechten Maustaste auf die leere Abrechnungszeile, der Sie eine Wertstellung hinzufügen möchten.

 

Zu der Stichtagsdefinition kann über das Fenster eingetragen werden, wie die Wertstellung sich verteilt. Wenn Wertstellungsaufteilungen existieren, dann werden diese in der Liste an einer Hierarchie dargestellt.

 

Im Register Abrechnung sind nun die Abrechnungszeilen farblich markiert, die darauf hindeuten, das hier eine Wertstellung definiert wurde.

 

Wenn nun die Erlösrückrechnung gestartet wird, kann man den Stichtag Wertstellungen eingeben. Die Erlösrückrechnung wird für die Wertstellung bis zum Stichtag berücksichtigt.