Buchungsmatrix

Die Buchungsmatrix ist neben den Stammdaten der Mitarbeiter und Projekten die Hauptinformationsquelle für den Buchungsautomaten.

Hier müssen Sie für jeden Buchungsfall und für jede Kombination aus leistungserbringendem und leistungsempfangendem Geschäftsbereich die Konten, Projektcodes und Kostenstelle hinterlegen, die der Buchungs-automat für einen bestimmten Fall verwenden soll.

Die folgenden Beispiele zeigen häufig auftretende Buchungsfälle:

Beispiel 1: Ein Mitarbeiter erfasst Stunden für ein Projekt im eigenen Geschäftsbereich.
Es wird ein Buchungssatz mit folgenden Werten erzeugt:
Betrag	erfasste Stunden x Fibu-Verrechnungssatz
Sollkonto	Stundenverrechnungskonto des Geschäftsbereiches aus der Buchungsmatrix
Habenkonto	Stundenverrechnungsgegenkonto des Geschäftsbereiches aus der Buchungsmatrix
Kostenstelle	Kostenstelle des Mitarbeiters aus dessen Stammdaten
Projektcode	Projektcode des Projektes, das bei der Stundenerfassung angegeben wurde.

Beispiel 2: Ein Mitarbeiter erfasst Stunden für ein Projekt eines fremden Geschäftsbereiches: "Interne Verrechnung".
Es werden drei Buchungssätze erzeugt:
1. Buchungssatz: Die Stunden werden im Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Kosten erfasst.
Betrag	erfasste Stunden x Fibu-Verrechnungssatz
Sollkonto	Stundenverrechnungskonto des Geschäftsbereiches aus der Buchungsmatrix
Habenkonto	Stundenverrechnungsgegenkonto des Geschäftsbereiches aus der Buchungsmatrix
Kostenstelle	Kostenstelle des Mitarbeiters aus dessen Stammdaten
Projektcode	Projektcode Verkauf aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungsempfänger.
2. Buchungssatz: Der Geschäftsbereich des Mitarbeiters verkauft die Leistung an den Geschäftsbereich des Projektes.
Betrag	erfasste Stunden x politischem Verrechnungssatz
Sollkonto	Durchlaufende Posten als Gegenkonto aus der Buchungsmatrix
Habenkonto	Kalkulatorisches Erlöskonto aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungsempfänger
Kostenstelle	Kostenstelle des Mitarbeiters aus dessen Stammdaten
Projektcode	Projektcode Verkauf aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungsempfänger.
3. Buchungssatz: Der Geschäftsbereich des Projektes kauft die Leistung vom Geschäftsbereich des Mitarbeiters ein.
Betrag	erfasste Stunden x politischem Verrechnungssatz
Sollkonto	Kalkulatorisches Einkaufskonto aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungs-empfänger
Habenkonto	Durchlaufende Posten als Gegenkonto aus der Buchungsmatrix
Kostenstelle	Kostenstelle Einkauf aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungsempfänger
Projektcode	Projektcode des Projektes

Im zweiten Beispiel befinden sich beide Geschäftsbereiche, der des Mitarbeiters und der des Projektes, beim selben Mandanten.

Im dritten Beispiel wird ein Mitarbeiter aus einer anderen Firma (Mandant) ausgeliehen und arbeitet an einem für ihn externen Projekt.

Beispiel 3: Ein Mitarbeiter aus dem Geschäftsbereich 1 des Mandanten 1 erfasst Stunden für ein Projekt aus einem fremden Geschäftsbereich 4 des Mandanten 2: "Externe Verrechnung".
Es werden drei Buchungssätze erzeugt:
1. Buchungssatz: Die Stunden werden im Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Kosten erfasst.
Der 1. Buchungssatz ist identisch mit Beispiel 2.
2. Buchungssatz: Der Geschäftsbereich des Mitarbeiters verkauft die Leistung an den Geschäftsbereich des Projektes.
Betrag	erfasste Stunden x politischer Verrechnungssatz zzgl. der Umsatzsteuer
Sollkonto	Debitor aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungsempfänger
Habenkonto	steuerbares GuV Erlöskonto aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungsempfänger
Kostenstelle	Kostenstelle des Mitarbeiters aus dessen Stammdaten
Projektcode	Projektcode Verkauf aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungsempfänger
Offener Posten	Automatisch erzeugter offener Posten mit der Zahlungs-kondition beim Debitor
3. Buchungssatz: Der Geschäftsbereich des Projektes kauft die Leistung vom Geschäftsbereich des Mitarbeiters ein.
Betrag	erfasste Stunden x politischer Verrechnungssatz abzgl. der Vorsteuer
Sollkonto	GuV Einkaufskostenkonto aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungsempfänger
Habenkonto	Kreditor aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungsempfänger
Kostenstelle	Kostenstelle Einkauf aus der Buchungsmatrix mit dem Geschäftsbereich des Mitarbeiters als Leistungserbringer und dem Geschäftsbereich des Projektes als Leistungsempfänger
Projektcode	Projektcode des Projektes
Offener Posten	Gleiche Offene Postennummer auf der Empfängerseite mit den Zahlungskonditionen beim Kreditor